Hướng dẫn về giao dịch với bên liên quan dành cho các ngân hàng thương mại

Trong khu vực ngân hàng Việt Nam hiện nay, các giao dịch bên liên quan – các hợp đồng kinh tế hay các giao dịch khác giữa hai bên có kết nối với nhau bởi một mối quan hệ đặc biệt nhất định phát sinh từ trước khi tiến hành giao dịch – khá phổ biến và cũng là nguyên nhân chính dẫn đến nhiều vụ bê bối trong ngành tài chính gần đây.

“Các giao dịch với bên liên quan nhằm trục lợi đã làm suy yếu ngành ngân hàng Việt Nam và ngày càng thách thức tính chuẩn mực của thị trường tài chính Việt Nam,” ông Nguyễn Hữu Nghĩa, Chánh Thanh tra, Cơ quan Thanh tra Giám sát NHNN cho biết “đã đến lúc các ngân hàng thương mại phải tuân thủ chặt chẽ các tiêu chuẩn và thông lệ về giao dịch bên liên quan.”

Mục tiêu của cuốn sổ tay này là hướng dẫn các ngân hàng thương mại nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát giao dịch bên liên quan, đồng thời tăng tính minh bạch của các giao dịch bên liên quan. Ấn phẩm cung cấp cho hội đồng quản trị và ban giám đốc của các ngân hàng các tham khảo về những thông lệ tốt nhất và các ví dụ cụ thể về thực thi các giao dịch bên liên quan để có thể áp dụng triển khai một cách dễ dàng và hiệu quả.

“Giao dịch bên liên quan luôn được xem là tình huống có khả năng dẫn đến xung đột lợi ích nên cần phải được xem xét chặt chẽ,” bà Nguyễn Nguyệt Anh, chuyên gia của IFC về Quản trị Công ty nhấn mạnh. “Các ngân hàng thương mại cần soạn thảo chính sách giao dịch bên liên quan như một phần nằm trong khung chính sách quản trị doanh nghiệp của mình.”

Khu vực ngân hàng luôn được coi là động cơ của cỗ máy tăng trưởng và có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế. Sự sụp đổ của một ngân hàng sẽ ảnh hưởng liên hoàn đến cả hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế. Vì vậy, chất lượng quản trị ngân hàng luôn là yếu tố cần được quan tâm đặc biệt.

“Các giao dịch với bên liên quan, nếu không được thực hiện trên nguyên tắc thị trường, sẽ là nguy cơ đe dọa ngành tài chính ở rất nhiều nước, không chỉ riêng Việt Nam,” ông Marnix Monsfort, Giám đốc Tài chính Khu vực châu Á của FMO nhấn mạnh. “Các ngân hàng thương mại cần phải đảm bảo rằng tất cả các giao dịch bên liên quan không được thực hiện với các điều khoản và điều kiện ưu đãi  hơn so với các giao dịch với các bên không liên quan trong các trường hợp tương tự.”